Ведомость банковского контроля — что в ней проверяют

Ведомость банковского контроля — это сводный документ, который банк формирует по каждому контракту, принятому на учёт. В ней собраны данные контракта, все платежи и все поставки по нему, а разница между ними показывает незакрытое обязательство. Именно по этой ведомости банк и контролирующие органы видят, исполнена сделка или нет, поэтому расхождения в ней обнаруживаются раньше, чем импортёр о них узнаёт.

Ниже разобрано, что содержится в ведомости, какие разделы импортёру нужно сверять, откуда берутся типичные расхождения и как получить документ до того, как банк пришлёт запрос. Сопровождение внешнеторговых сделок описано на странице Логистика и доставка.

Из чего состоит ведомость

• Данные контракта — номер, дата, сумма, валюта, срок исполнения обязательств, сведения о нерезиденте.
• Сведения о постановке на учёт — уникальный номер контракта, дата принятия, обслуживающий банк.
• Платежи — дата, сумма, валюта, признак платежа и его отнесение к обязательству по контракту.
• Поставки — декларации на товары и иные подтверждающие документы, дата и сумма по каждой партии.
• Расчётное сальдо — остаток неисполненного обязательства по авансам и по поставкам.
• Сведения об изменениях — дополнительные соглашения, уточнение суммы, срока, реквизитов, перевод контракта в другой банк.

Состав данных по конкретному контракту зависит от его условий: при авансовой схеме основной предмет контроля — ожидаемый срок поставки, при оплате против документов — соответствие сумм платежа и декларации. Что банк запрашивает на старте, разобрано в статье Какие документы банк запрашивает по внешнеторговому контракту.

Что в ведомости сверяет импортёр

• Сумму контракта — совпадает ли она с действующей редакцией с учётом дополнительных соглашений.
• Срок исполнения обязательств — не истёк ли он по данным банка, если поставка сдвинулась.
• Полноту платежей — все ли переводы отражены, нет ли задвоения по одному инвойсу.
• Полноту поставок — по каждой выпущенной партии есть декларация, суммы совпадают с инвойсами.
• Сальдо — объяснимо ли оно: незакрытый аванс, недопоставка, частичная оплата или ошибка в данных.
• Номенклатуру и стороны — совпадает ли получатель платежа со стороной контракта.

Откуда берутся расхождения

Чаще всего расхождение возникает не из-за нарушения, а из-за того, что документ по сделке оформлен позже события: соглашение подписано после истечения срока, декларация передана в банк с задержкой. Сроки передачи документов разобраны в статье В какие сроки подтверждающие документы представляются в банк.

Как получить и когда смотреть

• Ведомость запрашивается в обслуживающем банке — как правило, через систему дистанционного обслуживания, без дополнительных оснований.
• Разумная периодичность для действующего контракта — после каждой партии и каждого платежа, а не раз в год.
• Отдельная сверка нужна перед продлением срока поставки и перед закрытием контракта.
• При переводе контракта в другой банк ведомость передаётся между банками, и ошибки в данных переходят вместе с ней — сверка до перевода экономит время.

Перед снятием контракта с учёта сальдо должно быть объяснено полностью. Порядок закрытия разобран в статье Как снимают импортный контракт с учёта в банке после поставки.

Частые вопросы

Формирует ли ведомость импортёр? Нет, документ формирует банк по данным контракта, платежей и подтверждающих документов. Задача импортёра — своевременно передавать документы и сверять то, что отражено.

Что делать, если в ведомости нет уже выпущенной партии? Проверить, какой уникальный номер контракта указан в декларации, и передать декларацию в банк. При ошибке в декларации потребуется корректировка сведений; из-за чего в ней отказывают, разобрано в статье Корректировка декларации на товары — из-за чего отказывают во внесении изменений.

Нормально ли открытое сальдо по авансу? Да, пока не истёк срок исполнения обязательств по контракту. Проблема возникает, когда срок прошёл, а поставка не отражена и соглашение о продлении не подписано.

Нужно ли хранить ведомости? Хранить следует документы, на основании которых она сформирована, — контракт с приложениями, инвойсы, декларации. Сама ведомость запрашивается в банке в актуальной редакции.

Что прислать для сверки. Контракт с приложениями и дополнительными соглашениями, перечень проведённых платежей с суммами и датами, декларации на выпущенные партии, последнюю полученную ведомость банковского контроля и запросы банка, если они поступали.

Что мы делаем

Готовим контракт так, чтобы сроки и условия платежей не создавали вопросов при валютном контроле, передаём декларации в банк по каждой партии в день выпуска, сверяем суммы инвойсов, платежей и декларации между собой, готовим дополнительные соглашения при сдвиге срока отгрузки. Услуги — на странице Логистика и доставка, а момент постановки контракта на учёт разобран в статье Когда импортный контракт нужно поставить на учёт в банке.

Пришлите контракт и последнюю ведомость на sale@tkasiatorg.ru — сверим сальдо и подготовим документы, которых не хватает для закрытия.